Задача №1 и №2, 1 вариант

ВАРИАНТ № 1

1. Анализ клиентской базы КБ.
2. Анализ активных операций банка с ценными бумагами.

Задача №1 По данным бухгалтерского баланса выполнить анализ актива баланса КБ.

Задача №2 По данным отчета о финансовых результатах выполнить анализ доходов банка по составу, объемам и динамике.



ВАРИАНТ № 2

3. Анализ привлеченных средств КБ.
4. Анализ кредитного портфеля банка.

Задача №1 По данным бухгалтерского баланса выполнить анализ пассива баланса КБ.

Задача №2 По данным отчета о финансовых результатах выполнить анализ расходов банка по составу, объемам и динамике.


























Бухгалтерский баланс КБ
(тыс.руб.)
Наименование статьи 1 января 2017 года 1 января 2016 года
I.АКТИВЫ
1 Денежные средства 138341245 75391362
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 92758502 60601489
2.1 Обязательные резервы 19837894 17389242
3 Средства в кредитных организациях 18101912 11230202
4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1396106 18368420
5 Чистая ссудная задолженность 2162160038 1683322017
6 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 136827802 79532692
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 5966734 9469901
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 96420683 2830670
8 Требования по текущему налогу на прибыль 2233314 595662
9 Отложенный налоговый актив 0 0
10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 27071711 24250867
11 Прочие активы 61364077 73375496
12 Всего активов 2736675390 2029498877
II. ПАССИВЫ
13 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 223779418 32516822
14 Средства кредитных организаций 278675940 110300419
15 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 1996398067 1677433384
15.1 Вклады физических лиц 1524505464 1338778438
16 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 55270 0
17 Выпущенные долговые обязательства 32039942 49610457
18 Обязательства по текущему налогу на прибыль 0 0
19 Отложенное налоговое обязательство 2502242 0
20 Прочие обязательства 24460559 19078789
21 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 2175866 2055771
22 Всего обязательств 2560087304 1890995642
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23 Средства акционеров 91564891 74394401
24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0
25 Эмиссионный доход 40352971 13621614
26 Резервный фонд 4206578 3170085
27 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -8468899 -34012
28 Переоценка основных средств 150488 806092
29 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 20700251 25815192
30 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 28081806 20729863
31 Всего источников собственных средств 176588086 138503235
32 Всего пассивов 2736675390 2029498877


Отчет о прибылях и убытках КБ
(тыс.руб.)
Наименование статьи 2017 год 2016 год
1 Процентные доходы, всего, в том числе 267664279 209959882
1.1 От размещения средств в кредитных организациях 20929853 20165566
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями 236028074 185260705
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде 0 0
1.4 От вложения в ценные бумаги 10706352 4533611
2 Процентные расходы, всего, в том числе 112736052 87468907
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 21282246 8085812
2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 88206368 76241478
2.3 По выпущенным долговым обязательствам 3247438 3141617
3 Чистые процентные доходы 154928227 122490975
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам -72355449 -28796289
4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -4779539 -996538
5 Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери 82572778 93694686
6 Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -1909581 73054
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 594188 15572
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 7208283 4628468
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 11236797 -2437788
11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 1520862 705247
12 Комиссионные доходы 36307130 26010781
13 Комиссионные расходы 10735370 7030457
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи -882163 -653753
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 334715 0
16 Изменение резерва по прочим потерям -1368966 -907758
17 Прочие операционные доходы 29545158 23059969
18 Чистые доходы (расходы) 154423831 137158021
19 Операционные расходы 119849393 108366227
20 Прибыль (убыток) до налогообложения 34574438 28791794
21 Начисленные (уплаченные) налоги 6492632 8061931
22 Прибыль (убыток) после налогообложения 28081806 20729863
23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе 0 0
24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 28081806 20829863