Необходимо выполнить контрольную работу по дисциплине "Финансовый учет"

Задание 1. Составление учетных регистров и главной книги

1.1 Открыть учётные регистры (журналы-ордера) по синтетическим счетам и записать в них сальдо на 1 октября 2021 г., используя данные таблицы 1.

Таблица 1 - Сальдо по синтетическим счетам на 1 октября 2021г.
Шифр
Счёта Наименование счёта Сумма, руб.
1 2 3
01 Основные средства 7578730
02 Амортизация основных средств 2400693
04 Нематериальные активы 145000
05 Амортизация нематериальных активов 25000
09 Отложенные налоговые активы 50000
10 Материалы 1623550
10/9 Инвентарь и хозяйственные принадлежности 60000
16 Отклонения в стоимости материалов 71000
19/3 НДС по приобретенным ценностям 113700
20 Основное производство (в том числе, изделие А – 33140 руб.) 33140
43 Готовая продукция 375830
50 Касса 5670
51
Расчётные счета 415710
58 Финансовые вложения 140000
60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками (ООО «Техника) 682000
62 Расчёты с покупателями и заказчиками 27970
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займа 351870
68 Расчеты по налогам и сборам 289600
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 51700
70 Расчёты с персоналом по оплате труда 180095
71 Расчёты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность Фролова С.И.) 4300
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 68000
77 Отложенные налоговые обязательства 151920
80 Уставный капитал 4000000
83/1 Прирост стоимости имущества по переоценке 372000
84 Нераспределенная прибыль 1575322
90/1 Выручка 9440000
90/2 Себестоимость продаж 6650000
90/3 Налог на добавленную стоимость 1440000
90/9 Прибыль/убыток от продаж (прибыль) 1350000
91/1 Прочие доходы 201200
91/2 Прочие расходы 651200
91/9 Сальдо прочих доходов и расходов (убыток) 450000
99/1 Прибыль до налогообложения 900000
99/2 Условный расход по налогу на прибыль 216000
99/3 Постоянное налоговое обязательство 10000
97 Расходы будущих периодов 41600

1.2 Составить журнал регистрации хозяйственных операций за четвертый квартал и указать корреспонденцию счетов по предложенным операциям (таблица 2).
Таблица 2 - Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Этанол»
№ опе
ра
ции Первичный документ Содержание операции Сумма, руб. Корреспондирую
щие счета Учетные регистры
Де
бет Кредит Де
бет Кредит
1 2 3 4 5 6 7 8
Учет денежных средств и расчетов
1 Выписка банка из расчетного счета от 01.12 Зачислена на расчетный счет краткосрочный кредит банка 636000
2 Выписка банка из расчетного счета от 02.12 Перечислено в погашение задолженности перед поставщиками:
- механическому заводу по счету № 51 за станок
- АО «Программист» по счету № 10



35400

11800
3 Выписка банка из расчетного счета от 05.12 Перечислено в погашение задолженности перед ООО «Техника» по счету № 201 за материалы, поступившие в сентябре, в том числе НДС



572300
4 Выписка банка из расчетного счета от 06.12 Получено в кассу по чекам с расчетного счета на выплату заработной платы и текущие расходы
350495
5 Выписка банка из расчетного счета от 06.12 Перечислены с расчетного счета денежные средства в погашение задолженности по единому социальному налогу


51700
6 Выписка банка из расчетного счета от 20.12 Зачислены на расчетный счет денежные средства, полученные от ООО «Техторг» в оплату продукции, в том числе НДС 100800 руб.



660800
7 Выписки банка из расчетного счета от
21.12

22.12 Перечислено в погашение задолженности перед поставщиками за материалы:

- АО «Тракторный завод» по счету 145
- АО «Автоприбор» по счету № 78



27140

49560
8 Выписка банка из расчетного счета от 24.12 Оплачены ООО «Транссервис» расходы по отгрузке готовой продукции до станции отправления


38350
9 Выписка банка из Зачислены на расчетный счет денежные средства от ООО
расчетного счета от 26.12 «Квант» за объект основных средств
58056
10 Выписка банка из расчетного счета от 27.12 Получены от АО «Тракторный завод» финансовые санкции за нарушение договора поставки


1500
11 Выписка банка из расчетного счета от 30.12 Перечислены банку:
- денежные средства в погашение краткосрочного кредита
- проценты за кредит

290000
30000
12 Платежная ведомость Выданы из кассы:
- заработная плата за ноябрь
- аванс за декабрь
180095
100400
13 Расходный кассовый ордер от
26.12
27.12 Выдано из кассы подотчетным лицам на командировочные расходы:
Фролову С.И.
Котову М.К.


5000
10400
14 Расходный кассовый ордер Выдана из кассы единовременная материальная помощь

29600
15 Расходный кассовый ордер Выданы из кассы пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет

25000
Учет материалов
16 Счет-фактура, счет № 145 от 01.12 Поступили от АО «Тракторный завод» материалы, в том числе НДС


27140
17 Счет-факту ра, счет № 78 от 03.12 Поступили от АО «Автоприбор» материалы, в том числе НДС

49560
18 Приходный ордер № 245 Оприходованы на складе материалы, поступившие от АО «Тракторный завод» по учетным ценам


22400
19 Приходный ордер № 246 Оприходованы на складе материалы, поступившие от АО «Автоприбор» по учетным ценам


40600
20 Расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости материалов (определить)
?