Готовые задачи

Для получения оценки отлично нужно решить 9 задач правильно
Для получения оценки отлично нужно решить 6 задач правильно
Для получения оценки отлично нужно решить 5 задач правильно



Задачи по НДФЛ
Задача 1 В семье учатся отец, мать и сын. Отец за заочное отделение в аспирантуре заплатил за налоговый период 185000 руб., мать оплатила свое обучение на вечернем отделении института 97000 руб. Стоимость обучения 19-летнего сына в университете на очной форме составила за налогооблагаемый период 50000 руб. из которых 25000 уплатил отец, 25000 руб. оплатил сам обучающийся. Названные образовательные учреждения имеют лицензии, подтверждающие их право на ведение образовательной деятельности. Доход, полученный в налоговом периоде каждым из членов семьи, облагаемый налогом по ставке 13%, составил у отца 199000 руб., у матери 105000 руб., у сына 76000 руб. Рассчитайте размер суммы налога, которая подлежит возврату каждому члену семьи.
Задача 2. Зарплата главного инженера ООО «Стройпроект» Колесникова А.М. составляет 62 тыс. рублей в месяц. Аванс за январь выдан Колесникову 15 января в сумме 24 тыс. рублей. 2 февраля Колесников получил оставшуюся часть заработной платы. Рассчитайте размер выданной суммы, если известно, что Колесников состоит в официальном браке и имеет двоих детей в возрасте 12 и 14 лет.
Задача 3. Разнорабочий завода «Трансмаш» Пермяков А.Н. был участником ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Его ежемесячная зарплата в 2021 г. составляла 24 тыс. рублей. Рассчитайте сумму НДФЛ, удержанную из зарплаты Пермякова А.Н. за 2018 г.
Задача 4. Ежемесячная заработная плата главного бухгалтера ООО «Крокус» Петровой А.М. в 2022 г. составляла 48000 руб. Других доходов Петрова не получала. У Петровой А.М. трое детей. Дочь, родившаяся 2 февраля 2004 г., в сентябре 2022 г. поступила в вуз на очную форму. Старший сын, родившийся 1 июня 1998 г., закончил в июне 2022 г. физкультурный колледж. Третий ребенок ходит в детский сад. В марте месяце супруг Петровой А.М. отказался от стандартных вычетов на детей в пользу жены. Определить сумму налога на доходы работницы за 2022 г., заполнив следующую таблицу:
Месяц Доход нарастающим итогом Налоговые вычеты на детей Разница между доходом за месяц и налоговыми вычетами за месяц Налогооблагаемый доход нарастающим итогом Сумма налога на доходы, исчисленные нарастающим итогом Сумма налога за месяц
Задача 5. Технолог ЗАО «Дубки» Антипенко В.А. ежемесячно получает заработную плату в размере 41 тыс. рублей. Антипенко состоит в официальном браке и имеет двоих детей дошкольного возраста. Антипенко является аспирантом ВУЗа. Стоимость его обучения за 2022 г. составила 80 тыс. рублей. Документально подтвержденные расходы на лечение родителей Антипенко в 2022 г. составили 60 тыс. рублей. Рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую возврату Антипенко по истечении 2022 г.
Задача 6. Гражданин РФ Степанов К.А. в 2022 г. продал трехкомнатную квартиру за 2800000 руб. и гараж за 260000 руб. Указанное имущество находилось в его единоличной собственности менее 5-ти лет. Период владения имуществом подтвержден документами. Требуется определить налог на доходы физических лиц за 2022 г..
Задача 7 ООО «Саратовский автоцентр КАМАЗ» в соответствии со статьей 357 главы 28 Налогового Кодекса РФ, Законом Саратовской области от 25.11.2002 г. №109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (с изменениями и дополнениями) является налогоплательщиком транспортного налога. На балансе ООО «Саратовский автоцентр КАМАЗ» числились 3 транспортных средства. Ставка легкового универсала составляет 14 рублей за 1 л.с.
Тип ТС Марка ТС Мощность двигателя Дата регистрации Дата снятия с регистрации
Легковой универсал ВАЗ21043(год выпуска 2006) 72.0 02.10.2021 -
Грузовой самосвал КАМАЗ65115 260.0 01.01.2021 -
Грузовой бортовой КАМАЗ65115 210.0 01.01.2021 10.12.2021
Рассчитать транспортный налог ООО «Саратовский автоцентр КАМАЗ» за 2021 г.

Задача 8. У Иванова А.А., проживающего в Московской области, есть автомобиль Skoda Octavia, 2020 года выпуска, c двигателем мощностью 150 л.с. Ставка налога для таких авто в Московской области составляет 34 руб. Весь 2021 год машина была в собственности Иванова А.А. Стоимость авто 2 700 000 р. Рассчитать транспортный налог за 2021 г.

Задача 9. Семья Перелескиных имеет в общей совместной собственности с женой земельный участок площадью 1200 квадратных метров. 5 июня 2021 г. муж – Перелескин В.А. – оформил пенсию по старости. Перелескина не является пенсионером. Кадастровая стоимость 1 м2 земли по состоянию на 1 января 2021 г. установлена в размере 1899 руб. Ставка земельного налога – 0,3%. Рассчитайте размер налоговых обязательств семьи Перелескиных перед бюджетом по земельному налогу за 2021 г.

Задача 10. Саратовская область перешла на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости имущества с 1 января 2018 года. Семья Перовых проживает на территории г. Саратова в трехкомнатной квартире площадью 72 квадратных метра. Доли в праве собственности распределены следующим образом: муж (пенсионер по выслуге лет с 2020 года, иного имущества в собственности не имеет) – 2/3;
жена (не относится к категории льготников) – 1/3. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 500 000 руб., инвентаризационная стоимость в 2017 г. – 750 000 руб.
Исчислите сумму налога на имущество физических лиц за 2022.